Multas a entidades financieras (art. 84-A)

Resumen

Las multas para entidades financieras por infracciones del art. 84-A son: (I) cheques sin datos del titular: $490-$22,110; (II) pagar cheque "para abono en cuenta" en efectivo o en cuenta distinta: 20% del valor del cheque; (III) procesamiento incorrecto de declaraciones: $30-$110 por dato; (IV) no proporcionar información sobre operaciones: $733,880-$1,467,730; (VII) no proporcionar información del art. 32-B: $516,600-$1,033,190; (VIII-X) incumplimientos en aseguramiento/embargo: $399,240-$443,630; (XI) no levantar el aseguramiento: $355,030-$788,920. Montos actualizados DOF 28-12-2025.

Texto Oficial

Artículo 84-B. A quien cometa las infracciones relacionadas con las entidades financieras o sociedades cooperativas de ahorro y préstamo a que se refiere el artículo 84-A de este Código, se le impondrán las siguientes multas: I. De $490.00 a $22,110.00, a la comprendida en la fracción I. Multa de la fracción compilada por resolución miscelánea fiscal DOF 05-01-2022. Actualizada DOF 27-12-2022. Compilada DOF 29-12-2023, 30-12-2024. Actualizada DOF 28-12-2025 II. Por el 20% del valor del cheque a la establecida en la fracción II. III. De $30.00 a $110.00, por cada dato no asentado o asentado incorrectamente, a la señalada en la fracción III. Multa de la fracción compilada por resolución miscelánea fiscal DOF 05-01-2022. Actualizada DOF 27-12-2022. Compilada DOF 29-12-2023, 30-12-2024. Actualizada DOF 28-12-2025 IV. De $733,880.00 a $1,467,730.00, a la establecida en la fracción IV. Multa de la fracción compilada por resolución miscelánea fiscal DOF 05-01-2022. Actualizada DOF 27-12-2022. Compilada DOF 29-12-2023, 30-12-2024. Actualizada DOF 28-12-2025 V. De $9,630.00 a $144,300.00, a la establecida en la fracción V. Multa de la fracción compilada por resolución miscelánea fiscal DOF 05-01-2022. Actualizada DOF 27-12-2022. Compilada DOF 29-12-2023, 30-12-2024. Actualizada DOF 28-12-2025 VI. De $36,680.00 a $110,060.00, a la establecida en la fracción VI. Multa de la fracción compilada por resolución miscelánea fiscal DOF 05-01-2022. Actualizada DOF 27-12-2022. Compilada DOF 29-12-2023, 30-12-2024. Actualizada DOF 28-12-2025 VII. De $140.00 a $260.00, por cada estado de cuenta no emitido en términos del artículo 32-B de este Código, y de $516,600.00 a $1,033,190.00, por no proporcionar la información, a las señaladas en la fracción VII. Multa de la fracción compilada por resolución miscelánea fiscal DOF 05-01-2022. Actualizada DOF 27-12-2022. Compilada DOF 29-12-2023, 30-12-2024. Actualizada DOF 28-12-2025 VIII. De $399,240.00 a $443,630.00, a las establecidas en las fracciones VIII, IX y X. Multa de la fracción actualizada por resolución miscelánea fiscal DOF 05-01-2022. Compilada DOF 27-12-2022. Actualizada DOF 29-12-2023. Compilada DOF 30-12-2024, 28-12-2025 IX. De $399,240.00 a $443,630.00, a las establecidas en la fracción XI. Multa de la fracción actualizada por resolución miscelánea fiscal DOF 05-01-2022. Compilada DOF 27-12-2022. Actualizada DOF 29-12-2023. Compilada DOF 30-12-2024, 28-12-2025 X. De $78,880.00 a $94,660.00, a la establecida en la fracción XIV. Multa de la fracción actualizada por resolución miscelánea fiscal DOF 05-01-2022. Compilada DOF 27-12-2022. Actualizada DOF 29-12-2023. Compilada DOF 30-12-2024, 28-12-2025 XI. De $355,030.00 a $788,920.00, a la establecida en la fracción XII. Multa de la fracción actualizada por resolución miscelánea fiscal DOF 05-01-2022. Compilada DOF 27-12-2022. Actualizada DOF 29-12-2023. Compilada DOF 30-12-2024, 28-12-2025 XII. De $7,330.00 a $109,900.00, a la establecida en la fracción XIII. Multa de la fracción actualizada por resolución miscelánea fiscal DOF 05-01-2022. Compilada DOF 27-12-2022. Actualizada DOF 29-12-2023. Compilada DOF 30-12-2024, 28-12-2025

Conceptos Clave

Multas más severas
fracc. IV (no información sobre operaciones): hasta $1,467,730; fracc. VII (no información art. 32-B): hasta $1,033,190; fracc. XI (no levantar aseguramiento): hasta $788,920
Multa proporcional (fracc. II)
20% del valor del cheque por pagarlo en efectivo cuando debía abonarse en cuenta; la única multa proporcional al valor del instrumento

Referencias Cruzadas

CFF-art-84-Ainfracciones a las que corresponden estas multas
CFF-art-32-Bbase de la multa más severa de la fracc. VII

Notas

Las multas del art. 84-B son de las más elevadas del sistema sancionatorio del CFF para sujetos distintos al contribuyente. La severidad refleja el papel estratégico de las entidades financieras como agentes de información y ejecución del fisco. La multa por no levantar el aseguramiento (fracc. XI: hasta $788,920) disuade a los bancos de mantener embargadas cuentas que debieron liberarse.

Última reforma: 2026-04-09 · CFF · Código Fiscal de la Federación